東京都港区六本木の税理士 中島祥貴税理士事務所 会社の節税,黒字化,税務顧問

資金調達の目的　【資金調達】

企業の資金調達にはさまざまな目的があります。

大別すると、短期資金と長期資金

短期資金には、
経常的運転資金と一時的運転資金に、
一時的運転資金には決算資金と賞与資金があります。

長期資金には、
設備投資資金と長期運転資金に、
長期運転資金には債権資金と在庫資金があります。

長期資金は
長期間にわたって固定化されるため、
できれば自己資本で、
借入金に依存する場合でも
長期借入金で調達する必要があります。

特に、設備投資資金を
長期借入金でまかなう場合には
次の点に注意しなければいけません。

1、設備投資に伴って発生するキャッシュフローを計算し、
　 無理のない返済計画をたてること
2、原則として、長期借入金の返済期限は、
投資した設備の耐用年数に一致させること
3、設備投資を行うと、
設備投資資金のほか、
生産量の増加に応じて
より多くの経常的運転資金が必要となるので、
あらかじめ経常的運転資金の調達についても
計画をたてておくこと

また、短期資金は
短期の資金需要に対応するものですから
短期借入金で調達しても構いませんが、
資金の調達と運用のタイミングがずれないように、
きちんとした資金計画をたてる必要があります。

ご不明な点は
お気軽に中島税理士・行政書士事務所まで
お問い合わせください。

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所長：中島祥貴
（なかしまよしたか）
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